Учет билетов с НДС и сводные счета-фактуры

Каждый месяц мы отправляем организаторам событий комплект УПД (универсальных передаточных документов), выставленных  участникам событий. Если вы работаете с НДС и получили такой комплект, в ответ мы ждем от вас сводные счета-фактуры.

Рассказываем, как правильно работать с этими документами.

По графам продавца в счете-фактуре указывается Принципал (вы), а по графам покупателя - Покупатель (участник). Данные покупателей следует брать из УПД, которые мы вам прислали. Указывать Таймпэд как покупателя – неверно. Вам нужно внести данные покупателей в графу 1-11; если покупатели физ-лица, можно указать их как “покупатель физ.лицо”.

При составлении счета-фактуры в адрес Timepad укажите следующую информацию:

В строке 1 – дату, соответствующую дате выписки УПД, выставленного Агентом Покупателю;
Номер счета-фактуры в соответствии с вашей индивидуальной нумерацией (подп. "а" п. 1 Приложения N 1 к Постановлению 1137);

В строках 2, 2а, 2б – полное или сокращенное наименование, место нахождения продавца (Принципала) в соответствии с учредительными документами, его идентификационный номер и код причины постановки на учет.

В строках 6, 6а, 6б указываются полное или сокращенное наименование, место нахождения покупателя в соответствии с учредительными документами, его идентификационный номер и код причины постановки на учет (подп. "и", "к", "л" п. 1 Приложения N 1 к Постановлению N 1137).

Покупателем в данном случае является не Агент, а фактический покупатель, которому оказаны услуги Агентом и которому Агент выставил счет-фактуру (в нашем случае УПД) от собственного имени.

В соответствии с Приложением N 5 к Постановлению 1137 в счета-фактуры, выдаваемые Принципалом Агенту, переносятся данные из  счетов-фактур (в нашем случае УПД), выставленных Агентом Покупателю.

Данные УПД, датированных одним числом, можно указать в одном сводном счете-фактуре, указав всех покупателей через точку с запятой;

Данные по реализациям участникам - физическим лицам можно взять из пункта 2.1 Акта (отчета) об оказании услуг и отразить в счете-фактуре на последнее число отчетного месяца.

Если у вас вопросы по работе с этими документами - пишите нам на docs@timepad.ru